به عنوان مدیر یک مجموعه بدانید؛ وکیل مالیاتی کیست و چه مسئولیت‌هایی دارد؟
وکیل مالیاتی یا مشاور مالیاتی شخصی است که علاوه بر دانش حسابداری و حسابرسی در خصوص قوانین، آیین نامه‌ها و بخشنامه‌های مالیاتی تسلط کامل دارند، می‌توانند پرداختی‌های مالیاتی اشخاص حقوقی و حقیقی را کاهش دهند و با راه حل‌های پیشنهادی از پرداخت مالیات اضافی جلوگیری نمایند همچنین رسیدگی به امور مالیاتی حقوقی مانند تسویه حساب مالیات‌ها و کمک به بازپرداخت ناخالص برای اشخاص محیا نمایند. وکیل مالیاتی باید تا زمان اخذ برگ قطعی باید همراه مودی مالیاتی حضور داشته باشد.
وکلای مالیاتی در کلیه جلسات اداره دارایی، اداره ثبت شرکت ها، اداره ارزش افزوده، جامعه حسابداران رسمی، سازمان تامین اجتماعی، دادگاه مالیاتی و کلیه جلسات مربوط به امور مالی به همراه مدیرعامل سازمان مربوطه می‌توانند حضور داشته باشند.
هر کسب و کاری برای سود ده بودن نیازمند مشاوره مالیاتی است، جهت مشاوره مالیاتی بابت وضعیت دفتر کل، دفتر حسابرسی و یا اگر نیازمند یک استراتژی راهبردی برای بهبود وضعیت مالیاتی برای سازمان خود هستید، به صورت تلفنی (رایگان) و یا حضوری و همچنین تصمیم گیری برای انتخاب بهترین وکیل مالیاتی برای کسب و کار خود با شرکت حسابداری و مالیاتی تیوان تماس حاصل نمایید.
شرکت حسابداری و مالیاتی تیوان با دانش و تجربه و مهارت کافی در تمامی وجوه مالیات، آماده همکاری و ارائه خدمات مالیاتی به تمامی مودیان گرامی در هر مرحله و سطحی می‌باشد.
انواع وکیل مالیاتی
وکلای مالیاتی در مجموع ۳ نوع هستند:
نوع اول " قراردادی " به این روال که هر شخصی به صورت انحصاری وکیل خود را انتخاب می‌نماید.
نوع دوم " معاضدتی " در این نوع، انتخاب وکیل بر حسب اصل ۳۵ قانون اساسی و ماده ۴۴ قانون وکالت از طریق کانون وکلا انتخاب صورت میگیرد. دلیل استفاده از این نوع وکیل مالیاتی بیشتر به خاطر عدم توانایی مالی شخص مدنظر اشخاص قرار میگیرد.
نوع سوم " تسخیری " این نوع از وکیل مالیاتی برای جرائمی که مجازات آن‌ها قصاص، اعدام، حبس ابد و این قبیل جرائم باشد؛ انتخاب می‌شوند. اگر متهم وکیل نداشته باشد، دادگاه برای متهم وکیل انتخاب می‌نماید.
اشخاصی مانند سازندگان ساختمان، پیمانکاران طرح‌های عمرانی و صنعتی، صاحبان واحد‌های تولیدی و کارخانجات، واردکنندگان کالا و صاحبان کارت بازرگانی و نیز بیمارستان‌ها و شرکت‌های تجاری؛ می‌توانند کاهش هزینه‌های مالیاتی از وکیل مالیاتی استفاده نمایند.
ویژگی‌های وکیل مالیاتی
- روابط عمومی و فن بیان قوی
- تجربه کاری متناسب
- تحصیلات مرتبط (حسابداری، حقوق، اقتصاد)
- به روز بودن اطلاعات در مورد آیین نامه ها، بخشنامه ها، تبصره‌ها و قوانین مالیاتی
- تسلط به امور حسابداری و مالیاتی
- مسلط به قانون مالیات‌های مستقیم، استاندارد‌های حسابداری، قوانین بیمه تامین اجتماعی، لایحه نویسی و مکاتبات
- مهارت خواندن اساسنامه
- ارائه بهترین راهکار مالیاتی با کمترین هزینه و جریمه
- ارتباط موثر با ادارات و رویه مالیاتی
- آشنا به نحوه عملکرد هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی
وکلای مالیاتی ممکن است در شاخه مالیاتی به خصوصی فعالیت داشته باشند؛ از قبیل: وکیل مالیاتی تجاری، وکیل مالیاتی عملکرد، وکیل مالیاتی بر مالیات بر ارزش افزوده، وکیل مالیاتی درآمد، وکیل مالیاتی اجاره، وکیل مالیاتی نقل و انتقال املاک، وکیل مالیاتی ارث و وکیل مالیاتی بین المللی و یا به کلیه امور مالیاتی تسلط داشته و کلیه فعالیت‌های ذکر شده را انجام می‌دهند.
وظیفه‌های وکیل مالیاتی
یک وکیل مالیاتی مجرب از طریق پشتیبانی و دادرسی مالیاتی می‌تواند از پرداخت مضاعف مالیات با روش‌های قانونی یک سازمان و یا یک کسب و کار جلوگیری نماید.
پشتیبانی مالیاتی:
- ارائه مشاوره مالیاتی به مدیران مالی
- تنظیم شفاف و دقیق صورت‌ها و گزارش‌های مالی
- نظارت بر پرداختی‌ها و دریافتی‌ها
- نظارت بر قرارداد‌های منعقد شده
- معرفی راه حل برای استفاده از معافیت‌های مالیاتی
دادرسی مالیاتی:
- بر عهده گرفتن پرونده‌ها و اظهارنامه‌های مالیاتی
- حل و فصل پرونده‌های مالیاتی
- پیگیری پرونده‌های مالیاتی در مراجع مالیاتی و دیوان عدالت اداری یا شورای عالی مالیاتی
- دفاع از پرونده‌های مالیاتی
- جلوگیری از بروز جرایم مالیاتی سنگین
سایر وظایف وکیل مالیاتی جدا از موارد بالا که جزو پشتیبانی و دادرسی مالیاتی هستند:
- تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی
- رسیدگی به پرونده‌های مربوط به بدهی مالیاتی
- اعتراض به برگ تشخیص مالیات
- تهیه و تنظیم و تسلیم لوایح اعتراض
- شکایت به رای صادره و درخواست تجدید نظر
- حضور در هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی و دفاعیات مالیاتی
- وکالت دعاوی در حوزه مالیات بر ارزش افزوده
- مشاوره حقوقی پیرامون طرح‌های بخشودگی جرائم
- مشاوره در خصوص آیین نامه‌هایی که به صورت موقت به ادارات مالیات ابلاغ شده است.
با داشتن یک وکیل مالیاتی مجرب و با سابقه که می‌توانید از طریق موسسه مالی، حسابداری و مالیاتی تیوان (tivantax.com) برای تصمیم گیری در این امر مهم کمک بگیرید؛ برای سازمان یا شخص اول از طریق کاهش هزینه‌های بیمه، دارایی و مالیات، افزایش درآمد را در پی خواهد داشت، دوم با داشتن برنامه ریزی منظم به تمام زمانبندی‌های مالیاتی اشراف کامل دارند و امورمالیاتی در مهلت تعیین شده انجام میگیرد، در نتیجه با توجه به موارد قبل مسائل مربوط به مالیات به نحو مطلوبی انجام میگیرد.
راهبرد‌های وکیل مالیاتی
از جمله راهبرد‌هایی که وکلای مالیاتی مجرب برای استراتژی‌های مالیاتی استفاده می‌کنند، می‌تواند شامل: جداسازی حساب شخصی مدیران با حساب سازمان، حساب‌های ورودی و خروجی به صورت صحیح برای دخل و خرج سازمان دسته بندی شود، مدیریت منابع مالی ورودی شرکت، برنامه ریزی جهت پرداخت به موقع اقساط و بدهی‌های مالیاتی سازمان، استفاده به موقع و درست از معافیت‌ها مالیاتی و در نهایت استفاده از سیستم جامع و استاندارد حسابداری که از اهمیت بالایی نیز برخوردار است.
بنابراین وکلای مالیاتی طبق موارد قانونی عمل نموده و سازمان را از راه حل‌های غیر قانونی و فرار‌های مالیاتی جدا کرده و در راستای سود دهی بیشتر به فعالیت خود ادامه می‌دهند.
مواقع لزوم وکیل مالیاتی
- شروع یک تجارت
- در مورد ساختار و رفتار مالیاتی شرکت تازه تاسیس (به نوعی از بدو تولد یک شرکت)
- ایجاد تجارت بین الملل و استخدام افراد
- درخواست در برابر خدمات درآمد داخلی آمریکا (IRS) و برنامه ریزی در مورد این درخواست
- ایجاد مشکل در امور مالیاتی
- پیش بینی دارایی‌های مشمول بر مالیات در زمان فوت اشخاص
- هزینه‌های وکیل مالیاتی
- تا ده میلیون ریال (۵%)
- سی میلیون ریال (۴% نسبت به مازاد ده میلیون ریال)
- بیشتر از سی میلیون ریال (۳% نسبت به مازاد ده میلیون ریال)
- حق الوکاله تمبر الصاق و ابطال (۵%)
در خصوص تفاوت وکیل مالیاتی و مشاور مالیاتی فقط می‌توانیم به این نکته پرداخت که وکیل مالیاتی کلیه مسئولیت‌های امور مالیاتی اشخاص را برعهده میگیرند تا به نتیجه برسند (در واقع به دلیل اخذ وکالت نامه حقوقی از طرف شرکت و یا سازمان برای اداره کلیه امور مالیاتی، از این واژه استفاده می‌شود.)، ولی در مقابل مشاور مالیاتی با ارائه مشاوره مالیاتی منجر به کاهش هزینه‌های مالیاتی اشخاص حقوقی و حقیقی می‌شوند. در نهایت هردو یک هدف را دنبال می‌کنند، ولی شیوه فعالیت آن‌ها متفاوت است.
مهمترین کار وکلای مالیاتی آماده سازی اشخاص (مشتریانی که بابت امور مالیاتی به آن‌ها مراجعه کرده اند.) برای ممیزی توسط اداره مالیات است. در نتیجه انتخاب حرفه‌ای‌ترین وکیل مالیاتی چه برای اشخاص حقیقی و چه اشخاص حقوقی حائز اهمیت است.
جهت انتخاب بهترین وکیل (مشاور) مالیاتی با موسسه حسابداری و مالیاتی تیوان در تماس باشید. راه‌های ارتباط با ما:
آدرس وب سایت: https://tivantax.com
